Hvordan er du stillet med private lån og sikkerhedsstillelse i Virksomhedsskatteordningen?

16. oktober 2023

Når det kommer til optagelse af lån i privat regi, er der ofte et afgørende spørgsmål, der rejser sig: Er der stillet en sikkerhedsstillelse?

Som en tommelfingerregel er svaret ja. Dog er der undtagelser, og det er her, at kompleksiteten opstår.

En undtagelse opstår, når der kan fremvises aktiver i privat regi, som befinder sig uden for virksomhedsskatteordningen, og der endnu ikke er oprettet sikkerheder.

I den situation vil Skattestyrelsen ikke betragte dette som en sikkerhedsstillelse.

Det forklarer skatterådgiver Malene Larsen fra VKST.

-Det vigtige punkt her er, at de pågældende aktiver skal have en værdi, der som minimum svarer til gælden, der optages privat, forklarer hun.

Problemer i forhold til bevilling i banken

En udfordring ved optagelse af private lån uden for virksomhedsskatteordningen er ifølge skatterådgiveren, at banken ofte baserer deres bevilling på, at der er sikkerhed til stede. De forudsætter, at virksomhedens aktiver til enhver tid vil kunne dække det pågældende lån, hvis kunden ikke kan.

-Problemet er, at banken ikke altid dokumenterer denne sikkerhed skriftligt, men i stedet betragter den som en overordnet vurdering af virksomhedens sundhedstilstand, selvom lånet er privat, forklarer Malene Larsen.

Overvej disse punkter

Når du optager private lån og kreditter, er det vigtigt, at du er opmærksom på sikkerhedsstillelsen, og der er derfor nogle vigtige punkter at være opmærksom på:

  • Er lånet privat?
  • Er der aktiver, der kan stilles som sikkerhed? Hvis ja: er der foretaget en sikkerhedsstillelse?
  • Er der private aktiver i privat regi med en værdi svarende til det optagede lån, som kunne have fungeret som sikkerhed? Hvis ja: Der er ikke behov for sikkerhedsstillelse, og du skal ikke beskattes

Det afgørende aspekt ved de private aktiver, der ligger uden for virksomhedsordningen, og som kunne have været stillet som sikkerhed for det private lån, er, at de skal være fri for tidligere etablerede sikkerheder for andre lån.

-Det betyder, at de ikke kan bruges som sikkerhed flere gange, og det er noget, der skal overvejes nøje i forbindelse med optagelse af lån, siger Malene Larsen.

Konsulter altid med en rådgiver

Det er afgørende at have en klar forståelse af reglerne omkring sikkerhedsstillelse i forbindelse med private lån, da det kan have betydelige skattemæssige konsekvenser. Derfor er det altid en god idé at konsultere med rådgivere, der kan hjælpe med at navigere i den komplekse juridiske sfære.

Tag gerne fat i Malene Larsen på telefon 2337 2778 eller en anden skatterådgiver fra VKST, hvis du stifter private lån.

Mest læste nyheder

Se de fem mest læste nyheder og få konkrete råd, tips og tricks

Skat

16. maj 2018

Biler på hvide plader – skat og moms

Politik

7. august 2023

Bombe under vandløbsvedlige-holdelsen: kommunerne kan stoppe vedligeholdelsen af miljøhensyn

Planteavl

23. august 2022

4% ikke-produktive arealer i 2023 er nu en realitet! Her er reglerne

Politik

2. oktober 2023

Nyt efterafgrødekort med større og flere krav til landmænd i Østdanmark

Politik

14. november 2023

Landbruget i Østdanmark får medhold af internationale eksperter: Der var fejl i vandplanerne