Tilbagetrædelseserklæring fra banken – VENT med at skrive under!
6. september 2024Hos VKST ser skatterådgiverne flere og flere eksempler på, at bankerne beder om de såkaldte tilbagetrædelseserklæringer, hvis man laver anfordringslån i familien. Men det kan få store konsekvenser, hvis man uden videre skriver under på erklæringen til banken, der – groft sagt – sikrer banken, men ikke nødvendigvis den, der bliver bedt om at skrive under.
Forskellige konsekvenser for låner og låntager
Skatterådgiver Heidi Rosenkilde Madsen fra VKST mener, at tilbagetrædelseserklæringen kan være problematisk og råder derfor kunderne til at tænke sig om en ekstra gang, inden de skriver under.
-Hvis søn eller datter har lånt fx to millioner af faren, så ser vi ofte, at banken beder far om at underskrive en tilbagetrædelseserklæring, hvor han afstår fra at få tilbagebetalt lånet, hvis søn eller datter går konkurs. Så er det i stedet for banken, der skal have pengene, fortæller Heidi Rosenkilde Madsen og fortsætter:
Så man kan sige, at banken bliver en slags overdommer over lånet.
-Det får jo så den konsekvens, at faren har to millioner mindre at leve for, hvis han har solgt gården og er gået på pension, eller han mangler pengene i forhold til sin egen bedrift. Så man kan sige, at banken bliver en slags overdommer over lånet.
Og for låneren kan tilbagetrædelseserklæringen få store skattemæssige konsekvenser:
Skat: gave eller lån?
I bankens optik, så vægter tilbagetrædelseserklæringen tungere end anfordringslånet, men er det tilfældet, kan det få skattemæssige konsekvenser.
-Når tilbagetrædelseserklæringen er underskrevet, må låner ikke afdrage på gælden, og så er der en risiko for, at Skattestyrelsen betragter lånet som en gave – som er afgiftspligtig, lyder advarslen fra skatterådgiveren, der fortæller, at man forventer at kunne undgå den afgiftspligtige risiko ved at sætte en udløbsdato på tilbagetrædelseserklæringen.
Heidi Rosenkilde Madsen pointerer, at det vigtigste dog stadig er, at man ikke bare skal skrive under, uden at vide, hvad det har af konsekvenser for én selv, og man som minimum skal indlede en dialog med banken om vilkårene, inden der skrives under. Det kan du læse mere om længere nede i artiklen.
OBS! Skriv aldrig under på en erklæring i forbindelse med en ejendomshandel
Skatterådgiveren fraråder kraftigt, at der især ikke skrives under på en tilbagetrædelseserklæring i forbindelse med en ejendomshandel.
-En tilbagetrædelseserklæring, uanset om den er tidsbegrænset eller ej, vil medføre, at anfordringsgælden ikke længere har en kurs 100. Når kursen på gældsbrevet ikke længere er 100, vil køber betale mindre for ejendommen, end det egentlig er aftalt, siger Heidi Rosenkilde Madsen.
Hun forklarer, at det i bedste fald kan blive til en afgiftspligtig gave, og i værste fald vil ejendommen være handlet uden for værdiansættelsescirkulærets bestemmelser (+/- 15% af den offentlige vurdering), og så skal ejendommen i stedet handles til markedspris med de konsekvenser, der er til følge af det.
Stil krav til banken
Heidi Rosenkilde Madsen understreger, at man ikke per automatik skal afvise at underskrive erklæringen, men man skal som minimum lige spørge sin rådgiver først.
-Banken tænker på, hvad der er bedst for banken, og det kan man ikke bebrejde dem. Men hvem tænker på, hvad der er bedst for dig og din familie? spørger hun.
Som minimum skal man indlede en dialog med banken om vilkårene i erklæringen
-Banken sender bare erklæringen ud på en mail, og så er der mange, der skriver under uden helt at få undersøgt, hvad det har af konsekvenser. Som minimum skal man indlede en dialog med banken om vilkårene i erklæringen, siger Heidi Rosenkilde Madsen og peger på, at der fx som minimum bør være en udløbstid på tilbagetrædelseserklæringen.
En anden mulighed er, at der kun laves erklæring på en del af lånet, så man kan afdrage på den anden del.
Ring til en rådgiver, inden du skriver under
Det sker oftere og oftere, at rådgivere i VKST møder kunder, der er blevet præsenteret for tilbagetrædelseserklæringerne, og skatterådgiverne anbefaler altid, at du søger rådgivning om den konkrete situation, inden du skriver under.
Du kan kontakte en skatterådgiver i VKST, hvis du har brug for rådgivning i forhold til den situation, du står i.
Det betyder tilbagetrædelseserklæring
Hvis man laver et anfordringslån i familien, så beder banken ofte om en tilbagetrædelseserklæring.
Erklæringen betyder, at du afstår din ret til at få tilbagebetalt eller tilbagebetale lånet til fordel for en anden, i dette tilfælde er det banken.
